A seguito delle  raccomandazioni EBA del 12 marzo 2020, in base alle quali, in virtù del momento di particolare tensione economica dovuta al  Covid-19 le banche sono incoraggiate a applicare con flessibilità sia la classificazione dei crediti forborne, unlikely to pay o in default, sia l’applicazione delle svalutazioni contabili compliant al concetto di Expected Credit Loss da IFRS9, il 25 marzo 2020 EBA ha pubblicato una raccomandazione aggiuntiva in cui specifica che tale flessibilità non è estensibile alla protezione del consumatore. In dettaglio:  1.una eventuale moratoria creditizia per il cliente non deve accompagnarsi ad addebiti di costi addizionali, o impatti negativi sul suo rating creditizio; 2. considerare tutte le opzioni di pagamento negli esercizi commerciali, in particolare la contactless fino a 50 euro; 3.alleggerire i Payment Services Providers (PSPs) degli obblighi di reporting.